La contabilidad de inventario es la contabilización directa de movimientos de materiales y entradas de mano de obra en el Libro mayor. Esto le permite realizar un seguimiento de los movimientos de mano de obra y materiales; verificar la exactitud de esas entradas; mejorar la sincronización de Ingresos y Gastos; simplificar la auditoría del GL y Estados Financieros; cómputo directo de: Inventario en Libro Mayor (Materia Prima, Trabajo en Proceso y Producto Terminado), Costo de Ventas, Nómina Devengada, Overhead Absorbido y Cuentas de Inventario Especial.

La Contabilidad de inventario es útil si tiene una gran cantidad de dólares y/o volumen de inventario, la necesidad de una mayor precisión en el inventario y CO GS , material suministrado por el cliente, contratos gubernamentales o militares, facturación de hitos o progreso, o problemas de auditoría (es decir, gobierno, militar, contratista principal o cliente, DCAS, público, IRS, etc.).

Los módulos de Global Shop utilizados son:

• Control de planta
• Sistema en línea
• Inventario
• Adquisitivo
• Enviar y recibir
• Orden de entrada
• Cuentas por Pagar (AP)
• Cuentas por cobrar
• Libro mayor (GL)
• Nómina de sueldos

Los departamentos de la empresa involucrados incluyen:

• Contabilidad
• Adquisitivo
• Enviar y recibir
• Nómina de sueldos
• Facturación
• Fabricación
• Control de inventario
• Movimientos de materiales
• Control de tiempo de trabajo

Configure lo siguiente para usar Contabilidad de inventario:

• Cuentas de mayor general
• Estados financieros
• Nómina de sueldos
• Orden de trabajo indirecta
• Opciones de empresa
• Líneas de productos
• Códigos de transacción

Procedimientos

1. Líneas de productos:

1. Establecer en el maestro de inventario
2. Cada número de pieza de inventario debe tener UNA línea de productos
3. Controla cómo se publicará el movimiento de cada Número de pieza en el Libro mayor
4. Controla cómo el Informe de estado del inventario ordenará los Números de pieza cuando se imprima por Línea de producto - IMPORTANTE
5. Ayuda a controlar situaciones especiales de inventario
6. Ayuda con las clasificaciones en los informes de análisis de ventas

Ejemplo:

*Debe ser capaz de ordenar rápidamente materias primas, productos terminados, inventario reservado y cuentas especiales.

2. Códigos de transacción:

Los códigos de transacción son códigos de sistema predefinidos que se crean a partir del movimiento de material en todo el sistema. Los costos asociados con los movimientos de material se registran en el Libro mayor desde el lote de asientos de diario generado a través de Inventario > Transacciones > Crear lote de inventario en el libro mayor. Las cuentas del libro mayor utilizadas en el asiento de diario deben configurarse para los códigos de transacción aplicables a través de Inventario > Archivo > Cuentas de transacciones de materiales . Para algunos códigos de transacción, la cantidad de cuentas disponibles depende de la configuración en la pantalla Opciones de contabilidad de inventario .

Nota: Si la opción Contabilidad de inventario estándar, Contabilización de seis elementos de contabilidad de inventario está activa y las opciones Contabilización externa a cuenta de materiales, Contabilización de costes de flete a cuenta de materiales o Contabilización de otros costes a cuenta de materiales, también se debe configurar la transacción V52.

*La opción de Contabilidad de inventario estándar Abonar M/L/O por separado para WIP . No se recomienda esta opción.

**La cuenta de crédito establecida a través de Cuentas de transacciones materiales puede anularse si está activada la opción estándar de activos fijos Usar la cuenta del LM del balance general para el crédito cuando el activo se devuelve a una ubicación diferente .

Los siguientes códigos de transacción NO se deben usar si se usa la vinculación de Compras a Pagar (devengos). Las cuentas por pagar acumuladas se invierten cuando la factura de Cuentas por pagar se ingresa a través de AP.

Si no se utilizan las acumulaciones, las cuentas por pagar acumuladas deben debitarse por los dólares acumulados de los códigos de transacción a continuación.

Los siguientes códigos de transacción solo se utilizan para el historial de artículos. La contabilidad de inventario transaccional (detallada) no utiliza estos códigos.

3. Publicación diaria

1. Publicación diaria de transacciones de inventario en el libro mayor
2. Pista de auditoría de inventario preliminar (sin JE)
3. Crear lote del libro mayor de inventario
4. Publicación diaria de mano de obra y gastos generales en el GL
5. Balance diario de mano de obra, verificación y corrección
6. Directo - Crear lote de mano de obra/gastos generales
7. Indirecto - Crear lote de libro mayor de mano de obra indirecta
8. Entrada de lotes de C/P : si la recepción está vinculada a las cuentas por pagar
9. Asientos de diario de actualización de GL
10. Pistas de auditoría y retención de registros

4. Vínculo de inventario diario (vínculo del GL al inventario y WIP)

1. Captura errores lógicos y de contabilización para movimientos de materiales y mano de obra
2. Si se hace a diario, los errores son mucho más fáciles de encontrar
3. Todas las transacciones deben publicarse diariamente para mantener el sistema actualizado.
4. No se producirán transacciones durante el empate
5. Debe tener un corte limpio
6. Comparación del GL con el Inventario y el WIP
7. Detalle del libro mayor: cuentas de inventario
8. Inventario: estado ampliado por línea de productos
9. WIP con fecha de corte
10. Inventario: estado extendido por línea de productos con fecha límite
11. Corbata de muestra
12. Seguimiento de errores
13. Ejemplo de secuencia de eventos

5. Contabilidad de inventario - Fin de mes

1. Tenga mucho cuidado con las fechas
2. Ajustes de inventario físico
3. Ajustes Especiales
4. Publicaciones finales de inventario y mano de obra: asegúrese de que sea Final
5. Empate de inventario final
6. Entrada de diario de fin de mes para corregir GL / Inventory TIE y ajustar cuentas especiales de inventario
7. Documentación de fin de mes

6. Contabilidad de inventario - Fin de año

1. Tenga cuidado con las fechas: mes y año
2. Mismo procedimiento que fin de mes
3. Prepárese para auditores y conteo de inventario físico

7. Análisis comparativo de la contabilidad de inventario frente a la de no inventario

1. Cálculo tradicional CO GS - Formulario 1120C
2. Cálculo de CO GS modificado de GS : entrada de diario de fin de mes
3. Contabilidad de inventario Cálculo CO GS
4. Ejemplo de declaración de ingresos
5. Declaración de gastos generales
6. Declaración de gastos de venta, generales y administrativos
7. Análisis del estado de resultados con contabilidad de inventario

8. Excepciones

1. notas

Otras versiones

• Versión 1
• Versión 2
• Versión 3
• Versión 4