Este elemento del menú es para crear un lote de asientos de diario para reconocer la mano de obra y los gastos generales aplicados a las órdenes de trabajo en la cuenta Trabajo en proceso (WIP) en el Libro mayor.

Las cuentas del libro mayor utilizadas para este asiento de diario deben ingresarse en Inventario > Archivo > Costo de cuentas de ventas .

El asiento de diario típico debitará la(s) cuenta(s) WIP y acreditará las cuentas Absorbidas establecidas bajo las Cuentas de Costo de Ventas. La cuenta del libro mayor WIP se incrementa por los costos de mano de obra y gastos generales aplicados a las órdenes de trabajo cuando se ingresa el tiempo y, por lo tanto, se puede vincular al informe WIP con fecha de corte . Nota : las transacciones de emisión de materiales solo transfieren los costos de materiales a la cuenta WIP con el lote del libro mayor de inventario , pero las transacciones WIP a productos terminados mueven todos los costos (materiales, mano de obra y gastos generales) de la cuenta WIP. Por lo tanto, es necesario registrar los costos de mano de obra y gastos generales registrados en los trabajos nuevamente en la cuenta del libro mayor WIP con este lote.

Además, WIP es un activo ubicado en el balance general. Por lo general, es mejor dejar los costos de los productos en el balance general hasta que se vendan. Una vez vendidos, todos los costos (materiales, mano de obra y gastos generales) se transfieren a la sección Costo de bienes vendidos para convertirse en un factor determinante de las ganancias y pérdidas (P&L) de una empresa.

Además, CO GS se sobrestimaría si no se procesara el lote de GL de mano de obra/gastos generales. Como se indicó, cuando los productos se venden y facturan, todos los costos (materiales, mano de obra y gastos generales) asociados con los productos se contabilizan en CO GS . Sin embargo, durante el curso de los gastos comerciales y de registro, los costos generales y de mano de obra también se registran normalmente en la sección CO GS del Libro mayor. Por ejemplo, el procesamiento de nóminas contabiliza los costos laborales en cuentas de gastos en la sección CO GS . Pagar las facturas de servicios públicos de la tienda, los beneficios de los empleados, las porciones premium de las horas extra, etc., que son costos generales, contabiliza los gastos generales en las cuentas de gastos en la sección CO GS . Por lo tanto, las cuentas Contra absorbidas configuradas en Cuentas de costo de ventas evitan este problema.

Importante : el balance diario debe realizarse para todas las fechas ingresadas en el rango de fechas antes de crear el lote de asientos de diario.

Inventario > Transacciones > Crear lote del libro mayor de mano de obra/gastos generales

Seleccione un rango de Fecha de inicio a Fecha de finalización o seleccione Todas las fechas. La opción Todas las fechas extraerá todos los registros del archivo de detalles de la orden de trabajo para los que no se haya creado previamente una entrada de diario. Nota : El rango de fechas puede variar según los procedimientos de la empresa. Algunas empresas crean el lote una vez al mes, mientras que otras pueden correlacionar la creación del lote con la frecuencia con la que ejecutan la nómina (todas las semanas si la nómina se procesa semanalmente, etc.). No se recomienda cruzar meses.

Si no utiliza varias ubicaciones, mantenga marcada la ubicación predeterminada. Si utiliza Ubicaciones múltiples , al seleccionar Ubicación predeterminada se procesarán los costos para un código de ubicación en blanco. Desmarque Ubicación predeterminada y seleccione un código de ubicación de la tabla de códigos establecida en la opción avanzada de la empresa Tablas de fabricación: ubicación para procesar la entrada de diario para otras ubicaciones. Importante: si usa varias ubicaciones, el lote de entradas de diario deberá crearse por separado para cada código de ubicación.

La opción Seleccionar por turno permitirá reducir los costos para turnos específicos.

Seleccione un rango de Turno inicial a Turno final o seleccione Todos los turnos .

Una alternativa a seleccionar Por Turno es Seleccionar Por Departamento . Se lee el departamento que se encuentra en los registros maestros de empleados. Marque la subopción Usar departamento del centro de trabajo para leer el departamento que se encuentra en el maestro del centro de trabajo en lugar del maestro de empleados. Seleccione un Departamento inicial y un Departamento final para incluirlos, o seleccione Todos los departamentos .

Haga clic en Aceptar para continuar.

Aparecerá una pantalla de informe para imprimir un informe de rendimiento laboral que describa los costos generales y de mano de obra. Se pueden imprimir informes de rendimiento laboral adicionales a través de Control de planta > Informes > Medición de rendimiento laboral .

Haga clic en Aceptar para continuar. Aparecerá una pantalla de lote:

Ingrese un número de lote de GL . Este número de lote se completará automáticamente si la opción estándar de Libro mayor para Entradas de diario de numeración automática está activa. Seleccione una fecha de publicación y haga clic en Aceptar para continuar y crear la entrada del diario. Nota : el lote de entradas de diario no se puede volver a crear para los mismos registros de detalle. Múltiples departamentos dan como resultado múltiples lotes.

La entrada de diario se puede revisar, registrar o imprimir un registro de auditoría de entrada de diario desde la pantalla Registrar lotes que aparece. Para modificar el asiento del diario, vaya a Libro mayor > Transacciones > Asientos del diario > Abierto .

Para contabilizar el asiento de diario en otro momento, vaya a Libro mayor > Transacciones > Actualizar asientos de diario .

Otras versiones

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